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Desmitificando los Impuestos sobre Bienes Inmuebles en Andalucía, España: Guía para compradores de viviendas

¡Enhorabuena por adquirir una propiedad en la soleada Andalucía, España! Al embarcarte en este emocionante viaje, familiarizarte con los impuestos sobre la propiedad se convierte en un paso esencial. Esta guía se adentra en los entresijos de los impuestos sobre la propiedad en Andalucía, y te ayudará a afrontar con confianza tanto los costes iniciales de la compra como las obligaciones financieras actuales.

Impuestos al comprar un inmueble:

• Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP o IVA): Este impuesto se paga en el momento de la compra de la vivienda. El tipo depende de si compras una vivienda de reventa (ITP) o de obra nueva (IVA).
  
  • Propiedad de reventa (ITP): El tipo del ITP en Andalucía se sitúa actualmente en un tipo reducido de 7%, aplicable al precio de compra de la vivienda.
  • Inmueble de obra nueva (IVA): Para las propiedades de nueva construcción, se aplica al precio de compra el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) de 10%. También puede haber un impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD) separado de 1,2% recaudado sobre el valor documentado de la propiedad.

Costes adicionales de compra:

Además del impuesto de transmisiones patrimoniales, hay otros impuestos y tasas que pueden influir en el coste total de la compra de una vivienda en Andalucía:

• PlusValía Municipal (Impuesto de Plusvalía): Este impuesto local lo recauda el municipio sobre el aumento del valor del terreno desde el último cambio de titularidad. El importe a pagar puede variar en función de la duración de la propiedad y de la ubicación del inmueble.
• Gastos de notaría: Los honorarios notariales cubren los servicios jurídicos de un notario público que autentifica oficialmente la escritura de compraventa. Los honorarios suelen basarse en el valor de la propiedad.
• Tasas del Registro de la Propiedad: Las tasas están asociadas al registro de la propiedad a tu nombre en el Registro de la Propiedad. Estas tasas también se calculan en función del valor de la vivienda.
• Honorarios del abogado (Opcional): Aunque no es obligatorio, contratar a un abogado puede proporcionar una valiosa orientación a lo largo del proceso de compra. Los honorarios variarán en función de la experiencia del abogado y de la complejidad de la operación.

Los dos principales impuestos en curso:

• Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI): A menudo denominado impuesto sobre bienes inmuebles, el IBI es un gravamen anual basado en el valor catastral de tu propiedad. Este valor, asignado por el gobierno español, representa un valor de mercado estimado. Los municipios andaluces fijan sus propios tipos de IBI, que suelen oscilar entre 0,4% y 1,3% del valor catastral.

• Impuesto sobre el Patrimonio: Este impuesto nacional se aplica al valor neto total de tus bienes en todo el mundo, incluida tu propiedad andaluza. Sin embargo, ¡respira aliviado! Un sistema fiscal progresivo con elevados umbrales de exención significa que muchos propietarios de inmuebles en Andalucía están exentos del impuesto sobre el patrimonio.

Comprender tu recibo del IBI:

• Desglose: Tu recibo del IBI suele indicar el valor catastral de tu propiedad, el tipo de IBI aplicable en tu municipio y el importe total a pagar.
• Factores que influyen en las tasas de IBI: Varios factores pueden influir en tu tarifa IBI específica:
  
  • Tipo de propiedad: Los inmuebles residenciales suelen tener tarifas más bajas que los comerciales.
  • Localización: Los inmuebles en ubicaciones privilegiadas o con valoraciones más elevadas pueden tener tipos de IBI ligeramente superiores.
  • Tarifas municipales: Cada municipio tiene autonomía para fijar sus tipos de IBI dentro del marco nacional.

Impuesto sobre el Patrimonio - ¿Eres responsable?

Mientras que el IBI se aplica a la mayoría de los propietarios, el impuesto sobre el patrimonio puede que no. He aquí por qué:

• Umbral de exención: A partir de 2024, existe un umbral de exención elevado. El patrimonio neto mínimo exento del impuesto sobre el patrimonio en España es de 700.000 euros por contribuyente, con una exención adicional de 300.000 euros por cada cónyuge o hijo a cargo. Esto se traduce en una exención combinada de 1 millón de euros para una pareja casada que presente una declaración conjunta.
• Tarifas progresivas: Aunque tu patrimonio supere el umbral de exención, el impuesto es progresivo. Los tipos oscilan entre 0,2% y 3,5%, y se aplican sólo a la parte que supera la exención.

Exenciones y reducciones:

Aunque es probable que te encuentres con los impuestos mencionados, hay algunas exenciones y reducciones que debes tener en cuenta:

• Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP): Pueden aplicarse exenciones a la compra de propiedades en circunstancias específicas, como los compradores por primera vez que adquieren su vivienda habitual. También hay reducciones en algunos casos, como para las familias numerosas.
• PlusValía Municipal: Pueden existir exenciones para herencias o transmisiones de bienes entre cónyuges.
• IBI: A menudo hay reducciones del IBI para pensionistas, familias numerosas o propiedades clasificadas como viviendas rústicas. Investiga las posibles exenciones o reducciones aplicables en tu caso poniéndote en contacto con la oficina de hacienda o el ayuntamiento de tu localidad.

Pasos proactivos para los compradores de inmuebles:

• Calcula tu IBI: Mientras esperas tu primer recibo del IBI, puedes calcular tu posible presión fiscal. La mayoría de los sitios web municipales ofrecen información sobre los tipos impositivos locales. También puedes encontrar el valor catastral de una propiedad en línea a través de la página web del Registro de la Propiedad español (https://sede.registradores.org/site/propiedad?lang=en_EN)
• Presupuesto de Impuestos sobre Bienes Inmuebles: Ten en cuenta los impuestos anuales sobre la propiedad, incluidos tanto el IBI como cualquier posible obligación tributaria por el impuesto sobre el patrimonio, a la hora de planificar tu presupuesto para evitar sorpresas financieras.
• Busca asesoramiento profesional: Consultar a un cualificado asesor fiscal Es muy recomendable estar familiarizado con la normativa española. Pueden proporcionar orientación personalizada basada en tus circunstancias específicas, incluidas las posibles deducciones o implicaciones fiscales de futuras ventas de propiedades.

Recursos para el Impuesto sobre Bienes Inmuebles de Andalucía:

• Páginas web municipales: La mayoría de los municipios andaluces tienen sitios web con información sobre tipos impositivos locales, formas de pago y posibles exenciones.
  Sitio web de la Junta de Andalucía
• Agencia Tributaria Española: La Agencia Tributaria española https://www.agenciatributaria.gob.es/